Новости

Во исполнение Решения Совета ММВА от 13.09.2012 года Президент ММВА направил в Банк России замечания и предложения к проекту Указания ЦБ РФ «О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».



Ниже дается текст письма.



Исх. № 525

от 26 сентября 2012 года



Первому Заместителю Председателя

Центрального банка Российской Федерации

Симановскому А.Ю.



О предложениях по проекту Указания ЦБ РФ «О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».



Уважаемый Алексей Юрьевич!



Банк России представил на обсуждение банковского сообщества проект Указания "О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее – Проект Указания).



Проект Указания, в частности, предусматривает:



- уточнение требований к содержанию внутренних документов кредитных организаций в части включения во внутренние документы подходов, позволяющих определить реальность деятельности заемщиков – юридических лиц (п. 2.3 Положения № 254-П);



- установление в отношении ссуд, предоставленных заемщикам – юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), не осуществляющим реальной деятельности, требования в части их классификации не выше, чем в III категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 50 процентов и формируемым резервом не менее 10 процентов (п. 3.12 Положения № 254-П) или информирования Банка России о принятии кредитной организацией иного решения для последующей оценки его соответствия требованиям Банка России надзорным органом;



- установление в отношении отдельных ссуд, предоставленных связанным с кредитной организацией лицам, требования в части их классификации не выше, чем во II категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 10 процентов (п.п. 3.13.5 Положения № 254-П);



- дополнение главы 3 Положения № 254-П пунктом 3.17, содержащим требования по формированию резервов по ссудам, по которым отсутствуют платежи по основному долгу и(или) процентам, в зависимости от срока отсутствия данных платежей;



- уточнение условий, при которых кредитные организации не могут принимать обеспечение в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам (п. 6.5 Положения № 254-П).



Совет ММВА рассмотрел и обсудил представленный проект Указания и счел, что в данной редакции он содержит положения, которые существенно ужесточат для банков условия по формированию резервов из-за введения очевидно формальных требований к т.н. рискованным кредитным операциям, то есть к сделкам, связанным с фактически мнимыми кредитными рисками.



Проект Указания не в полной мере учитывает специфику кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, существенно снижает потенциал развития сегмента коммерческого кредитования, делая для банков нецелесообразным проведение кредитно-финансовых операций по ряду отраслей и направлений бизнеса (например, финансирование холдингов, торговых предприятий, ИЧП и т.д.).



Следует также отметить, что предлагаемые меры по ужесточению требований к формированию резервов не в полной мере соответствуют внедряемым в настоящее время нормам Базеля 2, которые делает акцент на развитие банками внутренних систем риск-менеджмента с последующей их верификацией надзорными органами.



Учитывая вышесказанное, просим рассмотреть возможность внесения в проект представленного документа следующих поправок и изменений:



По пункту 3.12.1. «Ссуды, предоставленные заемщикам - юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), не осуществляющим реальной деятельности, либо осуществляющим такую деятельность в незначительных объемах, не сопоставимых с размером ссуд (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), классифицируются не выше, чем в III категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 50 процентов. Формируемый кредитной организацией резерв по данным ссудам не может быть меньше 10 процентов».



В действующем Положении есть пункт 1.6., согласно которого при наличии обеспечения по ссуде, предусмотренного главой 6 Положения, размер формируемого резерва определяется с учетом обеспечения. То есть, при наличии категорийного обеспечения, которое полностью покрывает задолженность клиента перед Банком, Банк фактически не формировал резервы под данную категорию заемщиков. В данном случае кредитный риск минимизируется наличием категорийного залога.



Предлагаем: исключить из п. 3.12.1 фразу «Формируемый кредитной организацией резерв по данным ссудам не может быть меньше 10 процентов».



По Приложению 5 «Минимальный перечень обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщиков – юридических лиц реальной деятельности или осуществление ее в незначительных объемах»:



Абзац - «случаи, когда ссуда предоставлена кредитной организацией заемщику - юридическому лицу, не являющемуся кредитной или финансовой организацией, имеющей лицензию на осуществление соответствующей деятельности от своего имени и за свой счет, более 70 процентов активов которого представляют собой дебиторскую задолженность (за исключением дебиторской задолженности, возникшей по договорам лизинга и (или) договорам финансирования под уступку денежного требования), займы, ценные бумаги, вложения в уставные капиталы других юридических лиц и иные финансовые вложения, а также земля и иная недвижимость, приобретенные (полученные) заемщиком с целью продажи.



Между тем данный Абзац делает невозможным кредитование холдинговых компаний т. к. структура баланса головной компании холдинга зачастую представлена именно «дебиторской задолженностью», за счет которой перераспределяется ликвидность внутри холдинга.



Предлагаем: исключить данный Абзац из Приложения 5.



Абзац – «использование заемщиком при проведении платежей IP-адреса (Internet Protocol Address), совпадающего с IP-адресом иных клиентов кредитной организации».



Между тем в случае использования клиентом динамического IP контроль невозможен. Если несколько компаний находится по одному юридическому адресу и используют одного провайдера с фиксированным IP, то данные компании будут подпадать под «сомнительные».



Предлагаем: исключить данный Абзац из текста Приложения 5.



Абзац – «отсутствие заемщика по месту нахождения, указанному в учредительных документах, или по заявленному им фактическому месту нахождения».



Между тем возложение данной функции контроля заемщика по месту нахождения на кредитные организации видится нецелесообразным, так как в данном случае им придется выполнять несвойственные им контрольные функции. Представители малого и среднего бизнеса периодически меняют адрес фактического местонахождения. Для осуществления функций контроля кредитным организациям предстоит создавать специальные подразделения, которые будут осуществлять выездные проверки наличия юридического лица по месту его регистрации. Фактически, данным пунктом на Банк перекладываются контрольные функции государства. Более логично, возложить эту функцию на фискальные органы.



Предлагаем: возложить данную функцию на налоговые органы.



Абзац – «осуществление операций (сделок) по доверенности на постоянной основе лицами, не являющимися сотрудниками заемщика».



Между тем фактическое местонахождение заемщика может быть в удалении от места нахождения кредитной организации. В этом случае осуществление операций производится по доверенности. Развитие широкой региональной сети – это значительные затраты для кредитной организации.



Предлагаем: исключить данный Абзац из текста Приложения 5.



Абзац - «исполнение одним лицом обязанностей единоличного исполнительного органа в нескольких организациях, в том числе заемщике».



Между тем заемщик может быть частью финансовой группы (группы компаний), у которых генеральный директор один и тот же.



Предлагаем: исключить данный Абзац из текста Приложения 5.



Абзац - «регистрация заемщика по адресу массовой регистрации юридических лиц согласно данным, размещенным на официальном сайте ФНС».



Между тем регистрация юридического лица по месту массовой регистрации вовсе не означает, что компания – «серая». Очень часто, представители малого и среднего бизнеса арендуют офисы в бизнес-центрах и при регистрации большого количества юридических лиц по одному адресу данный адрес заносится в список адресов массовой регистрации. Для осуществления функций контроля кредитным организациям потребуются специальные подразделения для проведения выездных проверок. Данным пунктом на банк перекладываются контрольные функции государства. Целесообразно возложить эти функции на фискальные органы.



Предлагаем: возложить данную функцию на налоговые органы.



С уважением,



Президент ММВА

А.Н. Мамонтов